генерируем рекорды годовой отчет 2014

Финансовый капитал. Результаты деятельности

Основным фактором роста чистой прибыли на 7 027 млн руб. является достижение рекордной выработки электроэнергии за всю историю атомной отрасли России.

Рост выручки от реализации вызван:

  • Ценовые факторы
  • на 34,86 руб./МВт·ч — фактические цены
    на свободном рынке электроэнергии
  • на 22 193,70 руб./МВт·ч —
    фактическая цена
    мощности по РД
  • на 81 002,80 руб./МВт·ч —
    фактическая цена мощности по ДПМ
    энергоблока № 2 Ростовской АЭС
  • Объемные факторы
  • на 7 505,83 млн кВт·ч —
    фактические объемы поставки
    электроэнергии на свободном рынке
  • на 556 МВт —
    фактический объем поставки
    мощности по КОМ
  • на 96 МВт —
    фактический объем поставки
    мощности по ДПМ
Основные финансово-экономические показатели (млн руб.)
Показатель 2012 2013 2014 Δ2014/2013
Выручка 200 527 232 857 253 215 9%
Валовая прибыль 76 116 96 309 105 607 10%
Процент валовой прибыли к выручке 38% 41% 42%
Коммерческие расходы 20 16 15 –7%
Управленческие расходы* 10 157 10 637 11 325 7%
Чистая прибыль –1 849 2 211 9 238 318%
Чистый денежный поток –3 661 8 802 –4 605 –152%
Чистые активы 936 154 1 059 013 1 181 245 12%
Рентабельность продаж (по чистой прибыли) –0,92% 0,95% 3,65%
Рентабельность активов 19,5% 20,0% 19,5%
Рентабельность собственного капитала –0,21% 0,22% 0,83%
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0,09 0,10 0,08
Коэффициент текущей ликвидности 1,30 1,19 1,31
Собственный капитал 943 788 1 057 723 1 180 017 12%
Заемные средства 82 317 104 326 94 450 –9%

* Управленческие расходы отражены без учета начисленных отраслевых резервов (отнесены к себестоимости).

Скачать XLS
Создание и распределение стоимости ОАО «Концерн Росэнергоатом» по РСБУ, млрд руб.
Показатель 2012 2013 2014
Созданная экономическая стоимость 208,4 239,0 266,5
Доходы (выручка от продаж, а также доходы от финансовых инвестиций и продажи активов) 208,4 239,0 266,5
Распределенная экономическая стоимость 136,4 143,4 160,0
Операционные затраты (выплаты поставщикам и подрядчикам, затраты на приобретение материалов) 92,6 95,6 108,8
Заработная плата и другие выплаты и льготы сотрудникам 26,2 27,2 27,6
Выплаты поставщикам капитала 0,7 1,1 1,4
Валовые налоговые платежи (без учета НДФЛ, НДС) 16,2 19,0 21,8
Инвестиции в сообщества, в том числе пожертвования 0,6 0,5 0,4
Нераспределенная экономическая стоимость 72,0 95,6 106,5
Вклад в ВВП 115,8 143,4 157,7

Чистые активы

УВЕЛИЧЕНИЕ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ЗА 2014 ГОД ПРОИЗОШЛО ЗА СЧЕТ УВЕЛИЧЕНИЯ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ К РАСЧЕТУ, НА СУММУ 114 865 МЛН РУБ. ПРИ ОДНОВРЕМЕННОМ СНИЖЕНИИ ПАССИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ К РАСЧЕТУ, НА СУММУ 7 367 МЛН РУБ.

Чистые активы ОАО «Концерн Росэнергоатом» на 31.12.2014 превышают уставный капитал на 43%. Приняв во внимание одновременно и превышение чистых активов над уставным капиталом, и их увеличение за отчетный период, можно говорить о хорошем финансовом состоянии ОАО «Концерн Росэнергоатом».

Структура баланса

Размер активов ОАО «Концерн Росэнергоатом» за 2014 год увеличился на 9% (114 865 млн руб.). Рост размера активов обусловлен увеличением стоимости как внеоборотных активов на 9% (106 946 млн руб.), так и оборотных активов на 9% (7 920 млн руб.). Увеличение стоимости внеоборотных активов обусловлено ростом незавершенных капитальных вложений в объекты основных средств на 26% (141 544 млн руб.), что свидетельствует о значительном инвестировании Концерном средств в основные фонды.

  • на 122 232 млн руб.
  • 1 181 245
    млн руб. — стоимость чистых активов Концерна по состоянию на 31.12.2014 (по бухгалтерскому балансу)
  • на 114 865 млн руб.
  • 1 355 827
    млн руб. — стоимость активов Концерна по состоянию на 31.12.2014 (по бухгалтерскому балансу)
Оценка стоимости чистых активов ОАО «Концерн Росэнергоатом»
Наименование показателя Фактическое значение показателя Изменения за период
По состоянию на 31.12.2013 По состоянию на 31.12.2014
млн руб. % к валюте
баланса
млн руб. % к валюте
баланса
тыс. руб.
1 2 3 4 5 6 = (гр .4 - гр. 2)
Чистые активы 1 059 013 85% 1 181 245 87% 122 232
Уставный капитал 671 516 54% 671 516 50% 0
Превышение чистых активов над уставным капиталом 387 496 31% 509 728 37% 122 232
Скачать XLS

Общий размер внеоборотных активов на 31.12.2014 составил 1 259 284 млн руб., что составляет 93% в общей стоимости активов.

Стоимость имущества ОАО «Концерн Росэнергоатом» на конец отчетного периода составила 1 355 827 млн руб.

Структура источников хозяйственных средств Концерна характеризуется преобладающим удельным весом собственного капитала 87%.

В Концерне утверждены регламентные и методические документы по вопросам системы внутренних контролей финансовой отчетности (СВК ФО). Основной целью СВК ФО является обеспечение разумной уверенности у внешних и внутренних пользователей в достоверности финансовой отчетности. Ежегодно разрабатывается План по совершенствованию СВК ФО в ОАО «Концерн Росэнергоатом», содержащий мероприятия, направленные на повышение качества учетных процессов и обеспечение достоверности финансовой отчетности.

Бюджетирование

В целях достижения ключевых показателей эффективности в Концерне применяется системный подход к планированию и учету доходов, расходов и движению денежных средств. Ежегодно для обеспечения выполнения производственной программы Концерна и гарантированного финансирования приоритетных направлений производственно-хозяйственной деятельности и развития разрабатываются бюджеты (включая бюджет движения денежных средств), а также сметы доходов и расходов по видам деятельности в разрезе филиалов, центрального аппарата и по Концерну в целом, которые являются основными документами по расходованию средств Концерна и его филиалов на планируемый период.

Бюджетный процесс осуществляется в рамках утвержденных Стандартов ГК «Росатом», которые введены в действие приказами Концерна, и представляет собой процесс краткосрочного планирования (горизонт планирования — 1 год с поквартальной разбивкой). Также на предприятии осуществляется процесс оперативного финансового планирования (горизонт планирования — 1 мес.).

Расходование средств производится строго в пределах доведенных до структурных подразделений лимитов, в соответствии с утвержденными сводными сметами доходов и расходов на производство и реализацию продукции с учетом корректировок, проводимых в соответствии с утвержденным порядком. Финансирование расходов осуществляется в соответствии с бюджетом движения денежных средств.

Ежемесячно осуществляется контроль расходов структурных подразделений центрального аппарата и филиалов Концерна, анализ исполнения сводной сметы по кварталам, выявляются причины отклонений фактических затрат от плановых с целью оптимизации затрат и достижения заданных целевых параметров в целом по Концерну.

Продуктами процесса бюджетирования являются утвержденные ключевые показатели эффективности, которые декомпозируются до уровня атомных станций и центрального аппарата Концерна.

Управление издержками

В соответствии с планом мероприятий по ограничению конечной стоимости товаров и услуг инфраструктурных компаний при сохранении их финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности, утвержденным Председателем Правительства Российской Федерации Д. А. Медведевым от 11 ноября 2013 года № 6732п-П9, затраты эксплуатационного характера на 2014 год приняты на уровне бюджета 2013 года без учета индексации. Также при формировании бюджета Концерна на 2014 год учтено задание на снижение расходов по АХД на 10% (в сопоставимых ценах 2013 года).

Таким образом, проведение жесткого контроля соблюдения филиалами и структурными подразделениями Концерна выделенных лимитов, сформированных с учетом задания на снижение затрат, способствовало увеличению EBITDA относительно показателя 2013 года.

Динамика EBITDA и рентабельность по EBITDA
Показатель 2012 2013 2014 2014/2013
EBITDA, млн руб. 81 536 104 664 112 079 107,08%
Рентабельность по EBITDA, % 40,66 44,95 44,26 98,46%
Скачать XLS